小厮吃货懒人便利店如何进行现金管理?

关注:   时间:12月21日   来源:小厮吃货


小厮吃货懒人便利店现金支出控制事实上,仍然有少量的支付必须使用现金。因此,小厮吃货懒人便利店必须建立小规模的现金储备,其数量要保证能应付大约1个月的.
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小厮吃货懒人便利店现金预算管理

管理现金流量的最有效方式是编制现金预算。预算在企业财务成本管理中用途很广泛,小厮吃货懒人便利店如在成本管理中可以编制成本和费用预算;在销售活动管理中可以编制销售预算。通过预算,企业可以大概预测未来一段时间的经营情况,并为各级管理人员提供各种用于决策的数据指标。不管是成本费用预算还是销售预算,都涉及企业最根本的现金收入和支出,因此现金预算被认为是各种预算的基础。

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现金预算主要由预计现金收入(即现金流入量)、预计现金支出(即现金流出量)、预计现金盈余短缺和期末现金余额四部分构成。小厮吃货懒人便利店现金预算的准确性首先取决于销售预算的准确性和销售收入中预计能收回多少现金的准确性。由于我国加盟便利店目前均采用权责发生制的原则进行会计处理,因此通过对应收账款的回收情况合理分析,可以预计应收账款的收款间隔期,从而为编制现金预算提供比较准确的有关现金流入的资料。

现金保管控制然而,在实际工作中小厮吃货懒人便利店应更加重视的还不是现金流量管理,而是现金实物和银行存款的管理。其具体内容如下∶

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小厮吃货懒人便利店现金的记账和现金的保管要各自独立,保证不相容职务的分离,不能同一个人既管账又管钱;每天要进行现金记账,并与库存现金核对,保证账实相符。